Platební karty

Platební karty

Ing. Vlasta Martišková

Popis operace:

Platební kary jsou moderní elektronický platební prostředek určený pro:

• fyzické osoby – občany

• fyzické občany – podnikatele

• zaměstnance na pracovních cestách

• právnické osoby – obchodní společnosti a družstva

• ostatní právnické osoby – obce, státní orgány, instituce, nadace, banky, stavební spořitelny aj.

Podle možnosti použití dělíme karty na elektronické, embosované a karty pro virtuální použití. Karta může být vydaná k bankovnímu účtu, úvěrovému účtu nebo fungovat jako karta předplacená. Zařízení sloužící k výběru hotovosti je bankomat – ATM (Automated Teller Machine), který slouží rovněž k dobíjení mobilních telefonů, prodeji bankovních či pojišťovacích služeb, prodeji vstupenek, směny valut apod.

Placení daně prostřednictvím platební karty

V současné době je možné platit daně a poplatky prostřednictvím platebních karet na celních úřadech, na finančních úřadech to bude možné v nejbližší době (zahájení provozu terminálů ve fázi příprav).

Daňový řád umožňuje platit daně prostřednictvím platebních karet, což vyplývá z níže uvedených ustanoveních tohoto zákona:

• § 56 odst. 1 písm. f) DŘ – "Informační povinnost správce daně, kdy Správce daně určí a zveřejní druhy daní, které lze platit bezhotovostním převodem, k němuž je dán platební příkaz prostřednictvím platební karty nebo obdobného platebního prostředku, a podmínky, které je při těchto platbách nutné dodržet."

• § 166 odst. 1 písm. c) DŘ – Den platby – "Za den platby se považuje u platby prováděné bezhotovostním převodem, k němuž je dán platební příkaz prostřednictvím platební karty nebo obdobného platebního prostředku, den, kdy ten, kdo daň platí, předal platební příkaz správci daně.

Mezi globální společnosti, které vydávají karty, patří:

1. American Express (USA)
2. Diners Club (USA)
3. Discover Financial (USA)
4. JCB Card (Japonsko)
5. MasterCard (USA)
6. Visa (USA, Spojené království)

Podle typu provedení karty dělíme karty na:

Embosované karty – mají na sobě vyražené, tzv. vroubkované písmo, embossing. Lze s nimi platit jak na mechanických snímačích nazývaných sprintery, tak i na elektronických platebních terminálech (POS). Tyto karty mají kromě magnetického proužku navíc na lícní straně vyraženo číslo karty a jméno majitele reliéfním písmem, které se při placení otiskne na účtenku v tzv. sprinterech (mechanické snímací zařízení, které je používáno ke snímání embosu na platební kartě). Těmito kartami se proto může platit i u obchodníků, kteří nevlastní terminál.

Elektronické karty – zcela hladké karty určené pouze pro elektronicky provedené transakce v platebních terminálech (POS). Mají na svém rubu magnetický proužek, který nese informace o kartě (její číslo a PIN). Těmito kartami lze vybírat v bankomatech a platit u obchodníků s on-line terminálem.

Čipové karty – jsou podobné bankovní kartě, ze které je možné číst nebo zapisovat údaje. Do čipové karty je možné vložit osobní údaje, které budou sloužit k identifikaci držitele karty. Do karty se vloží buď předplacené období, po které budeme čipovou kartu používat (obdoba předplacených časových známek), nebo do čipové karty vložíme zvolený obnos, ze které se bude odečítat peněžní částka (např. při jízdě MHD).

Rozdělení karet podle účelu použití

Debetní karty vydávají banky a záložny k běžnému účtu (korunovému či devizovému).

Kreditní karty jsou vydávány k úvěrovému účtu a kromě bank je vydávají i nebankovní úvěrové společnosti. Umožňují využívat zpravidla dvouměsíčního bezúročného období, nebo vyčerpané prostředky lze postupně splácet.

Charge karty jsou vydávány bankami i nebankovními společnostmi. Nabízejí až dvouměsíční bezúročné období i na hotovostní výběry, ale vyčerpaná částka se musí splatit vždy celá.

Předplacené karty jsou obdobou předplacených karet mobilních operátorů. Lze s nimi platit jen tehdy, když se na ně převedou peníze. Lze je dobíjet opakovaně. Pokud jsou určené pro jednorázové použití, označujeme je jako dárkové předplacené karty.

Virtuální karty – platební karty jsou určené k platbám na internetu nebo k transakcím bez přítomnosti karty. Nejčastěji dostaneme pouze číslo platební karty, které může být vytištěno např. jen na papíře, formou SMS zprávy nebo jej vidíme pouze v náhledu internetové aplikace.

Bezkontaktní a NFC technologie – v Česku působí již jedenáct bank, které nabízejí možnost rychlých plateb bezkontaktními kartami za pomoci technologie NFC (Near Field Communication). Na trhu stále významněji roste počet chytrých telefonů s NFC, jejichž prostřednictvím bude také možné bezkontaktně platit. K tomu však je zapotřebí speciální SIM karta a hlavně vzájemná dohoda mezi bankami a operátory. Další významnou změnu na trhu bankovních služeb představuje smartbanking, tedy obsluha běžného účtu z chytrého telefonu.

Další technologickou novinkou na trhu je takzvané "snímání složenek", které nabízejí např. Česká spořitelna, Komerční banka, ČSOB, Zuno Bank. Díky této funkci stačí vyfotit složenku a potřebné údaje se automaticky přepíší do kolonek platebního příkazu ve smartbankingu.

Nové webové technologie – např. HTML 5 mohou v blízké budoucnosti zjednodušit a obohatit webové stránky tak, že se mobile banking znovu stane atraktivní alternativou. Lze v něm vytvářet aplikace, které fungují i bez připojení k internetu.

Platební karty jsou nezbytným doplňkem běžného účtu, umožňují pohodlné placení za zboží a služby, výběr z bankomatů, dobíjení kreditů mobilních telefonů apod. Vydávání a užívání těchto elektronických platebních prostředků definuje zákon o platebním styku. Jejich používání dává vlastníkovi karty možnost provést bezhotovostní úhradu. Nejvíce se využívají u podnikatelských subjektů při pracovních cestách, kdy umožňují platit a vybírat hotovost v cizích měnách doma i v zahraničí. Tím se odlišují od karet kreditních, se kterými se nakupuje výhradně na úvěr. Zvláštním případem použití platební karty je Cash Advance – jedná se o možnost výběru hotovosti oproti předložení platební karty na kterékoliv přepážce banky, případně směnárny, která je označena tímto nápisem a logem. Poplatky za tuto službu jsou však vyšší než při výběru z bankomatu.

Cash back

Tato služba umožňuje majitelům platebních karet při jakémkoliv nákupu na pokladnách vybraných obchodů – třeba jen za korunu – vybrat až tři tisíce korun. U pokladen obchodů je možné vybírat peníze jako z bankomatů.

Blokarta

Proti neoprávněnému přečtení i krádeži identity chrání bezkontaktní platební karta Blokarta. Z karty je totiž možné pomocí čtecího zařízení přečíst bezkontaktně některé údaje, například o realizovaných transakcích. Jejím jediným úkolem je ochránit platební i kreditní karty proti této formě zneužití, kdy její funkcí je zabránit krádeži dat. Blokarta má stejné rozměry jako klasická platební karta. Je navržena k maximální ochraně osobních údajů uložených na vysokofrekvenčních RFID (13,56 mHz) kartách, jako jsou platební či kreditní karty, ID karty, pasy či členské karty apod. Ke svému provozu nepotřebuje baterii. Pro správnou funkčnost je třeba mít kartu umístěnou v těsné blízkosti chráněných karet – např. v peněžence mezi ostatními kartami, všechny karty tak budou chráněny.

Používání a manipulace s platebními kartami se řídí zákonem o platebním styku.

Zákon o platebním styku upravuje:

• činnost některých osob oprávněných poskytovat platební služby a vydávat elektronické peníze v tuzemsku i v zahraničí,

• účast v platebních systémech, vznik a provozování platebních systémů s neodvolatelností zúčtování,

• práva a povinnosti poskytovatelů platebních služeb a uživatelů platebních služeb,

• práva a povinnosti vydavatelů elektronických peněz a držitelů elektronických peněz.

Zákon o platebním styku byl novelizován s účinností 13. 1. 2018. Tato novela reaguje na požadavek směrnice Evropského parlamentu a Rady 2015/2366 ze dne 25. listopadu 2015 o platebních službách na vnitřním trhu (tzv. "PSD 2"). PSD 2 chce posílit vnitřní trh platebních služeb v EU tím, že vytváří jednotný rámec pro poskytování platebních služeb, zavádí jednotná pravidla platebního styku a dále se zaměřuje především na ochranu uživatelů platebních služeb.

Nejdůležitější změny:

• Silné ověření uživatele

V souladu se směrnicí PSD 2 novela zavádí opatření směřující k větší bezpečnosti platebních transakcí zadávaných přes internet, popř. jinými elektronickými prostředky. Při silném ověření je identita plátce ověřována ve dvou krocích, které musí kombinovat minimálně dva z následujících způsobů ověření:

- údaj, který je znám pouze uživateli (PIN, přihlašovací údaje, heslo, CV kód atd.),

- věc, kterou má uživatel ve své moci (typicky mobilní telefon),

- biometrický údaj uživatele (otisk prstu, sken duhovky atd.).

• Snížení limitu odpovědnosti uživatele při neautorizované transakci

Jedná se o situaci použití ztracené/odcizené platební karty nebo zneužití platební karty před tím, než ji uživatel stihne zablokovat. V tomto případě se snižuje spoluúčast uživatele z částky 150 EUR na částku 50 EUR. Ve zbytku banka uživateli peněžní prostředky vrátí. Z daného pravidla existují výjimky, a to v situaci, kdy se uživatel na podvodném jednání sám podílí nebo úmyslně či z hrubé nedbalosti poruší své povinnosti používat platební prostředek v souladu s rámcovou smlouvou, zejména okamžitě poté, co obdrží platební prostředek, přijat veškerá přiměřená opatření na ochranu jeho osobních bezpečnostních prvků, či bez zbytečného odkladu po zjištění oznámit poskytovateli nebo osobě jím určené ztrátu, odcizení, zneužití nebo neoprávněné použití platebního prostředku, přičemž v…