Nová povinnost oznámit kontaktní osobu podle AML zákona - lhůta do 3. března 2025

Loňská novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon), přinesla v § 22 jednu novou povinnost všem povinným osobám. Povinnost tak dopadá i na daňové poradce, daňově poradenské společnosti, stejně tak i na účetní a jejich společnosti. Upozorňuji, že lhůta pro její splnění uplyne 3. března 2025. Při nesplnění této povinnosti hrozí povinné osobě uložení pokuty až do výše 10 mil. Kč.

Formulář, prostřednictvím kterého je toto oznámení nezbytné učinit, je dostupný na webových stránkách FAÚ na tomto odkazu:  https://formulare.fau.gov.cz/  (Oznámení o určení kontaktní osoby). V tomto novém formuláři je možné označit více typů povinných osob u jedné osoby (tedy např. daňový poradce a účetní zároveň v jednom oznámení).

Vyplněný formulář je nutné zaslat do datové schránky FAÚ. 

K této nové povinnosti naleznete odpovědi na nejčastější dotazy, které byly odsouhlaseny se zástupci FAÚ:

Pozn.: pod v textu užitý pojem "povinná osoba" je možné zařadit daňového poradce, účetního, tak i společnost poskytující daňové poradenství nebo služby účetnictví.

Kdo může být kontaktní osobou?

Podle § 22 AML zákona může být zaměstnanec nebo člen statutárního orgánu. Pokud povinná osoba poskytuje služby sama (tedy jako fyzická osoba) určí jako kontaktní osobu sama sebe.

Mám jako daňový poradce oznámení kontaktní osoby adresovat na Komoru daňových poradců ČR nebo na Finanční analytický úřad?

Toto oznámení daňoví poradci, stejně jako účetní, činí na Finanční analytický úřad na stanoveném formuláři prostřednictvím datové schránky.

Kontaktní osobu jsem na FAÚ oznámil už v lednu 2025, mám oznamovací povinnost splněnu?

Povinnost splněnu nemáte, oznámení musíte znovu učinit na novém formuláři zveřejněném na webu FAÚ ( formulare.fau.gov.cz ), a to ve lhůtě do 3. března 2025.

Kdy musím oznámení podat?

Pokud poskytujete…